은행 비밀 제도가 죽어 가고 있습니다. 11년 2001월 2007일 뉴욕 국제 무역 센터 건물의 파괴와 2009-XNUMX년 금융 위기는 은행 비밀의 미래에 운명적인 사건이라고 할 수 있습니다. 첫 번째 행사는 미국 당국이 은행 고객, 계정 및 거래에 대한 정보에 대한 무제한 액세스를 추구하기 시작한 구실로 워싱턴이 조직한 테러 방지 캠페인을 시작했습니다. 11년 2001월 XNUMX일 이후에 통과된 애국자법은 미국 정보기관이 검찰과 사법부의 특별 허가를 받지 않고 한때 기밀이었던 미국 은행 정보에 대한 완전한 액세스 권한을 부여했습니다. 또한 다양한 국제기구(OECD, IMF 등)를 통해 워싱턴은 전 세계 은행 정보에 대한 무료 액세스를 모색하기 시작했습니다.
두 번째 사건(금융 위기)은 역외 및 은행 비밀에 대한 적극적인 싸움의 시작에 새로운 자극을 주었고, 미국은 은행 비밀 및 역외에 대한 이 캠페인을 주도했습니다.
이것은 2009년에 시작된 미국과 해외의 금융 "그림자"를 파괴하기 위한 워싱턴의 적극적인 캠페인에 대한 공식적인 정당화입니다. 그러나 선언되지 않은 목표는 공식 성명 뒤에 숨겨져 있습니다. 즉, 워싱턴 (더 정확하게는 공식 워싱턴 뒤의 금융 과두)이 글로벌 금융 및 은행 시스템을 직접 통제한다는 것입니다.
금융 위기가 절정에 이르렀을 때 미국 재무부에 가장 큰 구멍을 메울 돈이 충분하지 않다는 것이 분명해졌을 때(우리는 워싱턴이 "침몰하는" 월스트리트 은행을 구하기 위해 수천억 달러를 보내기 시작했음을 기억합니다) , 이전에 누구에게도 알려지지 않은 인물 인 Bradley Birkenfeld가 현장에 나타났습니다. 이것은 과거에 개인 은행 부서의 책임자였던 가장 큰 스위스 은행 UBS의 전직 직원 중 한 명입니다. 그는 스위스 은행에 많은 미국 탈세자가 있으며 그러한 탈세자를 식별하기 위해 미국 법 집행 기관과 협력할 의향이 있다고 말했습니다. 법무부와 미국 국세청은 UBS와 다른 스위스 은행에 계좌가 있는 미국 납세자의 이름을 공개하도록 요구하기 시작했습니다. 그리고 압력의 수단으로 그들은 UBS 미국 지점의 라이센스 취소를 위협하기 시작했습니다. 19년 2009월 250일, UBS의 경영진은 압력을 견딜 수 없었고 이 나라의 정의에 따라 스위스에 세금을 내지 않고 숨어 있던 고객, 미국 시민의 이름 780개를 공개하기로 동의했습니다. 또한 은행은 미 재무부가 받은 세금 부족분에 대한 보상으로 52억XNUMX만 달러의 벌금을 내야 했다. 워싱턴은 계속해서 이니셔티브를 개발했습니다. UBS가 탈세자를 포함할 수 있는 모든 미국 고객(총 XNUMX명)에 대한 정보를 공개하도록 요구하는 소송이 제기되었습니다.
나쁜 선례를 남기고 있었다. 스위스 은행계 전체가 경악했습니다. 적어도 XNUMX년 동안 존재했던 "스위스 연방"이라는 근해의 현상 유지가 침해되었습니다. XNUMX월 말 스위스 대통령 겸 재무장관 Hans-Rudolf Merz는 미국 재무장관 Timothy Geithner에게 UBS에 대한 소송을 취하할 것을 촉구하기 시작했습니다. Merz는 미국이 주장하는 스위스 의회의 새로운 이중 과세 조약의 승인을 보장할 것이라고 미국 동료에게 약속했습니다. 그러나 워싱턴은 단호했다.
스위스 연방행정재판소는 이 문제에 개입하려 했고, 심지어 휴일 동안 특별 회의를 열기도 했다. 이 같은 긴급회의의 근거는 특정 은행에 계좌를 갖고 있는 UBS 미국 고객 XNUMX명의 집단 호소였다. 중재판정부는 UBS와 스위스 금융시장감독청(Swiss Financial Market Supervisory Authority, FINMA)이 고객의 이름을 미국 세무서에 넘기는 것을 금지했습니다. 또한 재판소는 이 결정을 준수하지 않을 경우 UBS가 스위스 당국의 제재를 받을 것이라고 은행에 경고했습니다. 그러나 재판소의 결정은 너무 늦었습니다. UBS는 이미 미국 고객에 대한 정보를 워싱턴으로 전송한 것으로 밝혀졌습니다. 스위스 은행 방어선이 무너졌습니다.
금융 위기가 끝난 후 지난 18년 동안 은행 비밀 제도는 스위스뿐만 아니라 유럽 전역에서 많은 타격을 받았습니다. 유럽연합(EU)에서는 지난 XNUMX년 동안 은행비밀 폐지를 위한 끊임없는 협상이 이어지고 있다. 지난해 큰 변화가 일어났다. 유럽연합(EU)은 주간 차원에서 탈세와의 싸움에 대해 원칙적으로 합의에 도달했다. 특히, EU 회원국은 자동으로 은행 정보를 교환할 것으로 예상되었으며, 이는 해당 국가의 개인 및 법인이 세금을 납부하는 데 필요합니다. 그러나 룩셈부르크와 오스트리아 두 나라는 특별한 입장을 취했습니다. 원칙적으로 EU 내 은행 비밀 폐지에 대한 지지를 선언하면서 그들은 특정 의무를 떠맡는 것을 자제하고 필요한 문서의 서명을 여러 비 EU 국가의 협정에 가입하는 것과 같은 조건의 이행과 연결했습니다. . 우선 스위스와 리히텐슈타인에 관한 것이었다. 이들 국가가 은행 정보 교환에 관한 다자간 협정에 가입하지 않으면 부당한 경쟁 우위를 갖게 됩니다. 룩셈부르크와 오스트리아 당국은 다른 EU 회원국과 비교할 때 이들 국가의 경제가 은행 부문의 상태에 가장 많이 의존하기 때문에 이러한 합의에 만족하지 않았습니다.
지난 2014년 동안 브뤼셀은 오스트리아와 룩셈부르크에 은행 정보 교환 분야에서 은행 비밀 및 협력에 대한 특별한 입장을 포기하도록 지속적으로 압력을 가해 왔습니다. 마침내 28년 XNUMX월, 이들 국가가 굴복하여 EU XNUMX개 회원국 모두가 은행비밀 폐지에 합의했습니다. 이제 프로세스를 보이지 않게 통제하는 워싱턴뿐만 아니라 브뤼셀의 압력은 EU 외부의 유럽 국가로 전환되었습니다. 브뤼셀은 이미 연말까지 스위스, 리히텐슈타인, 안도라, 모나코, 산마리노와 유사한 협정을 체결하기를 희망한다고 여러 차례 밝혔습니다.
유럽의 은행 비밀 제도 청산과 관련하여 전문가들은 싱가포르, 말레이시아, 홍콩으로의 자금 유출이 증가 할 것이라고 제안하기 시작했습니다.
가까운 장래에 브뤼셀과 워싱턴이 유럽 이외의 국가에 대한 처리를 시작할 것이라는 데는 의심의 여지가 없습니다. 비유럽 국가들을 압박하기 위해 이미 경제협력개발기구(OECD), G20 등 기구를 활용하기 시작했다. 이 조직들은 작년에 세금 분야에서 국제 개혁의 시작을 발표했습니다. 개혁의 가장 중요한 부분은 세금 정보의 국제 자동 교환을 위한 프로그램의 도입입니다.
은행 비밀을 없애기 위한 일련의 조치 중 가장 최근의 발전은 34년 13월 초 OECD 회원국(2014개국) 및 기타 20개국이 세금 정보 자동 교환 도입 선언에 서명한 것입니다. 이 프로그램에 새로 참가한 국가로는 이전에 OECD와 GXNUMX 국가로부터 이러한 시스템 도입을 꺼리는 이유로 비판을 받아온 주요 금융 중심지인 싱가포르와 스위스가 있습니다.
세계에서 은행 비밀을 잠식하는 두 번째이자 훨씬 더 강력한 도구는 미국 FATCA법(외국 계좌 과세법)입니다. 모든 국가의 은행은 "미국 납세자" 범주에 속하는 고객에 대한 정보를 IRS에 제공해야 합니다. FATCA법은 워싱턴이 전 세계 모든 국가의 은행들에게 은행비밀을 없앨 것을 직접적으로 요구하려는 시도로 볼 수 있다. 러시아 은행도 FATCA 법의 요건을 준수해야 한다고 가정했습니다. 그러나 러시아에 대한 미국의 향후 경제 제재에 비추어 볼 때 러시아 은행이 이러한 요구 사항을 이행하는 것은 문제가 있고 무의미하며 심지어 위험합니다.