미 재무부는 러시아에 주요 타격을 가할 준비를하고 있습니다
오바마 행정부가 지금 위협하고 있는 러시아에 대한 각종 제재는 적청어일 뿐이다. 현재 경제 оружие 미국 재무부 만이 가지고 있습니다. 국내 경제에 실질적인 피해를 줄 수 있습니다.
우리는 1년 2014월 XNUMX일에 최종 단계에 들어갈 FATCA(외국계좌 납세 준수법)에 대해 이야기하고 있습니다. 지난 XNUMX월 워싱턴이 우크라이나 사건과 크림 반도의 러시아 진출로 협상을 중단했다고 발표한 후에도 미국과 FATCA 협정의 "소프트" 버전에 서명할 가능성은 거의 없었습니다. 그러나 대니얼 글레이저 미국 재무부 차관보 전날 밤 러시아 은행의 미국 조세정보징수제도(FATCA) 가입에 관한 협상을 재개하지 않을 것이라고 말했습니다. 미 재무부는 우크라이나 상황에 대한 미국 상원 외교위원회 청문회에서 "현 단계에서 러시아와 협상을 재개할 의사가 없다"고 말했다.
1월 XNUMX일은 머지 않았습니다. 이는 FATCA 협정의 "하드" 버전이 러시아와 관련하여 작동하기 시작할 수 있음을 의미합니다. 그렇다면이 법이 러시아에게 왜 끔찍한가요? 교수, 경제학 박사, 러시아 경제 학회 회장 V.I. SF 샤라포바 발렌틴 카타소노프:
– 2010년에 미국이 외국 계좌 과세에 관한 법률을 채택했음을 상기하십시오. 이 법의 영문 약어는 FATCA입니다. 이 법은 세금 징수의 효율성을 높이고 미국 밖에 있는 개인 및 법인이 해외에서 사업을 하고 외국 은행에 계좌를 개설하는 개인 및 법인이 미국 재무부에 대한 탈세를 방지하기 위해 채택되었습니다. 미국법에 따르면 미국 시민과 회사(또는 미국 법인 및 개인의 자본 참여)는 위치에 관계없이 미국 재무부에 세금을 납부해야 합니다. 이 법은 치외법권적 성격을 가지고 있습니다. 즉, 그 효력은 미국의 법인 및 개인뿐만 아니라 다른 주의 법인에도 영향을 미칩니다.
특히 FATCA에 따라 미국 국세청(IRS)에 보고해야 하는 다른 국가의 은행(보험 회사, 펀드, 중개 회사 등의 기타 금융 기관)에 대해 이야기하고 있습니다. 미국 납세자로 분류되는 고객. FATCA법은 단계적으로 도입되었습니다. 1년 2014월 30일에 법 도입의 마지막 단계가 시작됩니다. 이 시점부터 미국 외 은행은 "미국 납세자"의 정의에 해당하는 고객에 대한 모든 필요한 정보를 미국 국세청에 제공해야 합니다. 이 요구 사항을 준수하지 않거나 잘못 전달되거나 불완전한 정보를 제공하는 은행은 미국의 제재를 받습니다. 우선, 이들은 미국 은행 시스템을 통과하는 해당 은행의 금융 거래 금액의 XNUMX%를 자동 공제할 뿐만 아니라 미국 은행에 있는 해당 조직의 특파원 계좌에서 상당한 금액을 인출하는 형태의 처벌입니다. 그리고 엄청난 수의 거래가 미국 달러로 이루어지기 때문에 그러한 거래는 필연적으로 미국 은행 시스템을 거칠 것입니다. 결과적으로 FATCA 법을 위반하는 은행에 대한 제재의 효과는 높을 것이라고 이 법안의 작성자는 밝혔습니다. 이것은 FATKA 액션의 "하드" 버전입니다.
워싱턴도 옵션으로 다른 나라에 더 부드러운 옵션을 제시했다. 그는 다른 국가의 은행이 미국 국세청과 직접 상호 작용하지 않고 해당 국가의 세무 당국과 거래한다고 가정합니다. 그리고 후자는 통합된 정보를 미국 국세청에 제공합니다. 두 번째 옵션은 미국과 해당 국가 간의 주간 계약 체결을 제공합니다. "소프트" 옵션에는 두 가지 옵션이 있습니다. 한 가지 옵션은 조세 성격의 정보 교환이 상호 기반으로 수행된다고 가정합니다. 즉, 다른 국가도 미국 은행에 돈을 보관하거나 미국 은행을 통해 거래하는 탈세자에 대한 정보를 받을 수 있습니다. 이것은 계약의 소위 대칭 버전입니다. 그러나 세금 서비스만 다른 국가에서 필요한 정보를 받는 "비대칭" 옵션이 있을 수도 있습니다.
대부분의 서유럽 국가들은 이미 미국과 FATCA 협정에 서명했습니다. 사실, 그들은 은행 비밀이 구세계에서 더 이상 존재하지 않는다는 사실에 사임했습니다. 다른 많은 국가들도 유사한 협정을 준비하는 다양한 단계에 있습니다. 일부 보도에 따르면 올해 말까지 협정에 서명한 국가의 총 수는 XNUMX개국에 이를 수 있습니다. 미국 국세청은 최근 FATCA 조건을 준수하기 위해 협상이 진행 중이며 연말까지 제재 대상이 되지 않는 국가 목록을 발표했습니다. 호주, 벨기에, 브라질, 영국령 버진 아일랜드, 자메이카, 코소보, 라트비아, 리히텐슈타인, 리투아니아, 폴란드, 포르투갈, 카타르, 남아프리카 공화국, 대한민국, 루마니아 등 XNUMX개 주가 있습니다.
- FATCA 도입에 대한 러시아의 반응은?
– 처음에 러시아 연방은 이 법이 우리 나라의 주권에 대한 중대한 침해라고 밝혔습니다. 그런 다음 다소 긴 멈춤이있었습니다. 우리 은행은 걱정하기 시작하여 러시아 은행, 재무부 및 러시아 정부에 요청을 보냈습니다. 일부 은행은 정부의 결정을 기다리지 않고 "하드"옵션을 준비하기 시작하여 필요한 소프트웨어를 구입하고 직원이 "하드"옵션에서 일할 수 있도록 교육을 조직했습니다. 그건 그렇고,이 사업은 저렴하지 않습니다. 은행 당-적어도 백만 달러입니다. 2013년 러시아 재무부는 미국과의 협정 준비를 시작했다고 발표했습니다. 즉, 우리 은행이 "소프트" 옵션으로 작동할 것이라는 희망이 있었습니다. 재무부는 이 협정이 2014년 초에 서명될 것이라고 거듭 밝혔습니다. 사실, 재무부는 계약의 세부 사항을 공개하지 않았습니다. 이 합의가 "대칭적"일지 "비대칭적"일지조차 알려지지 않았습니다. 이 문서는 엄격한 비밀을 유지하면서 작성되었습니다. 많은 전문가들은 합의가 "대칭적"일 것이라는 큰 희망을 표명했습니다. 이 경우 러시아는 원래의 악을 선으로 바꿀 수 있습니다. FATCA 협정은 러시아에서 미국으로의 자본 유출을 방지하는 효과적인 도구가 될 수 있습니다. 그러나 몇 가지 징후로 판단하면 우리 "역외 귀족"은 "대칭"협정이 그들에게 치명적인 타격을 줄 것이라고 매우 걱정했습니다. 문서의 "비대칭" 버전에 대한 적극적인 로비 활동이 있었습니다.
2013년 말 우크라이나에서 시작되어 2014년까지 계속된 이벤트는 FATCA에 대한 러시아-미국 협정 서명 준비에 큰 영향을 미쳤습니다. 그는 속도를 늦췄다. 그리고 지난 1월 크리미아가 러시아 연방의 일부가 된 후 워싱턴은 FATCA 협정에 서명하는 모스크바와의 협상을 완전히 종료한다고 발표했습니다. 그러한 demarche에 대한 러시아 재무부의 반응은 무엇입니까? 그는 2014년 XNUMX월 XNUMX일부터 미국 FATCA법의 운영을 고려하여 러시아 은행의 운영 방식을 정의하는 법률 초안을 긴급하게 준비했습니다. 정보의 일부 "누수"로 판단하면 이 법안은 러시아 은행이 고객에 대한 정보를 외국 세무 당국에 직접 전송할 수 있는 권리를 부여합니다. 그는 State Duma가 봄 회기가 끝나기 전에 법을 통과시키기를 희망합니다. 이 법안은 러시아 연방 민법 개정, 은행 비밀 및 개인 데이터에 관한 법률로 구성됩니다. 이제 은행은 제한된 범위의 사람들에게 동의 없이 고객에 대한 데이터를 전송할 수 있으며 외국 세무 공무원은 이 범위에 포함되지 않습니다. 은행 로비에서 미국 당국의 이러한 반응은 "싸움없이 항복하는 입장"으로 특징 지어집니다.
일부 전문가들은 러시아 은행이 입증된 계획을 사용하여 FATCA 제재를 피할 수 있을 것이라고 주장합니다. 이제 이 방법은 더 이상 작동하지 않습니다. 결국 유럽 은행은 미국 국세청(IRS)의 대리인이 되어 은행 비즈니스 파트너에 대해 자동으로 벌금을 부과해야 합니다. 즉, 비 미국 은행은 IRS를 대신하여 행동하는 대리인일 뿐만 아니라 워싱턴이 위반자로 간주하는 은행에 대한 미국 제재를 이행하는 대리인이 됩니다.
IRS는 러시아 은행이 5월 1일 이전에 IRS 웹사이트에 등록하고 식별 번호(GIIN)를 받으면 제재를 피할 기회가 있다고 경고했습니다. XNUMX월 XNUMX일부터 이 번호는 등록된 은행에 대해 페널티를 받지 않도록 FATCA 참가자인 모든 상대방에게 표시되어야 합니다.
많은 러시아 은행가들은 이미 러시아 은행과 미국 국세청의 직접적인 상호 작용이 그들을 매우 취약하게 만든다는 우려를 표명했습니다. 원하는 경우 미국 세무 당국은 항상 러시아 은행의 행동에서 위반 사항을 찾아 제재를 가할 수 있습니다. 러시아 은행의 FATCA 위반 가능성과 관련하여 미국의 제재 위협은 VISA 및 Master-Card 결제 시스템 차단 위협보다 훨씬 더 실제적인 위협으로 인식됩니다. XNUMX월 초, 워싱턴에서 "Financial Twenty" 회의가 열렸습니다. 러시아 연방 재무부 A. Siluanov 장관이 회의에 도착했습니다. 언론은 Siluanov가 미국 재무 장관과 대화를 나눴다고 보도했습니다. 러시아 장관은 다시 한 번 미국 동료에게 FATCA에 대한 양자 협정 서명 협상에 복귀하도록 설득했습니다.
그런 다음 러시아 언론은 현재 상황에서 미국 FATKA 법과 유사한 법을 준비하고 있다는 러시아 재무부 관리의 성명을 발표했습니다. "체임벌린에 대한 우리의 대답"을 준비하는 것 같습니다. 그러나 러시아 연방은 외국 은행(주로 미국 은행)에 실질적인 압력을 가할 수단이 없습니다. 전문가들은 그러한 법이 순전히 정치적 행위로 간주되어야 한다고 올바르게 지적했습니다.
일부 전문가들은 모스크바에 대한 워싱턴의 제재 전체 스펙트럼 중에서 FATCA 법에 따라 만들어진 러시아 은행에 대한 제재 메커니즘이 러시아에 가장 고통스러울 수 있다고 지적합니다. 그리고 미국 FATCA법으로부터 러시아 은행을 효과적으로 보호하기 위해서는 러시아 금융 및 은행 시스템의 근본적인 구조 조정이 필요합니다. 그러나 불행히도 우리 정부는 그러한 급진적 조치에 대한 준비가 되어 있지 않습니다.
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